老师，我计提的坏账，当期确认了递延所得税资产，并把递延所得税资产转到应交税金里了，那我所得税结转怎么结转

你好，递延所得税是不转到应交税金的，应该是借：递延所得税资产贷：所得税费用

2020-11-29

你好借递延所得税资产贷所得税费用借所得税费用贷本年利润

2022-01-05

借：所得税费用——递延所得税费用贷：递延所得税资产

2025-03-12

年底计提递延所得税资产时，做分录 “借：递延所得税资产，贷：所得税费用 - 递延所得税费用” 。后续结转 “所得税费用” 科目余额至 “本年利润” 的分录为：借：本年利润贷：所得税费用结转后，“所得税费用” 科目无余额。在年末，企业还会将 “本年利润” 科目余额结转到 “利润分配 —— 未分配利润” 科目，若 “本年利润” 为贷方余额（盈利），分录为：借：本年利润贷：利润分配 —— 未分配利润若为借方余额（亏损），则做相反分录：借：利润分配 —— 未分配利润贷：本年利润

2025-03-11

是转回递延所得税资产，同学。

2021-03-05