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老师好，增值税不需要计提，怎么做分录？
2020-11-30 09:23
2020-11-30 09:23
你好，是一般纳税人增值税，还是小规模纳税人的增值税？
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老师好，是一般纳税人。
小规模不一样吗？
你好 一般纳税人如果是销项大于进项，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 小规模纳税人增值税是 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入或银行存款
可否直接根据销项进项差额直接做，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税，实际缴纳时借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。这样可以吗？
你好，还需要做一笔这个 结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）