开具红字发票如何做账

销售方，开的专票。

你好，同学 借：应收账款 负数     贷：主营业务成本  负数        应交税费-增值征税-销项税负数

重新开具的怎么做账啊

已经收到款了

你好，同学 借：银行存款     贷 贷：主营业务成本         应交税费-增值征税-销项税

不是主营业务收入吗

不好意思同学，老师打错字，主营业务收入

上个月收到的款也算在银行存款吗

就是上个月收到款，开错九万，这个月红冲了，又给他重新开的

这样的话分录如下： 贷主营业务收入  负数        应交税费-增值征税-销项税负数 贷 贷：主营业务收入        应交税费-增值征税-销项税

啊我没看懂，借呢

这里面有贷方负数，不通过借方

那不是借贷不平衡了吗