如果供应商开具了增值税专用发票我这把入账后 全额退货了 对方开具红字专用发票 进项税已抵扣收到红字发票如何做账 进项税当月未抵扣收到红字发票如何做账

如果没有抵扣的，借银行存款， 贷库存商品， 应交税费待认证

应交税费进项税额-待认证吗

如果我收到蓝字发票时候已经做账借：原材料 借应交增值税进项税额贷：应付账款的话 当月还未抵扣报税 当月收到红字发票怎么做账 不是红冲之前的凭证吗 为什么会出现待认证

应交税费是一级科目，待认证是二级科目。

把库存商品改成原材料，你没有认证的时候也做了进项吗？勾选了没有。

收到蓝字发票就正常做账了 月底之前有收到红字发票也要做账 怎么做

没有勾选

你好，没认证抵扣的 借应付账款 贷原材料 应交税费，应交增值税进项，你之前做错了没有认证的时候做的应交税费待认证，这个收到了吗？

还没到月底

没有到月底，那肯定是应交税费待认证，这还能做进项 没到月底，都是做到应交税费在认证。认证了之后，你再把它改成进项。没有认证的，继续挂待认证。

老师你没听懂我意思

我问的就是结果 从下个月看结完账的上月账面情况 是不是一个做正数一个做负数分录 然后月底月初认证抵扣一个蓝字一个红字的进项税

红冲凭证就可以了吧

是不是蓝字发票做借方进项 红字发票做借方负数进项 红冲啊

如果没有认证，借应付账款，贷原材料，应交税费，应交增值税进项。 如果已经认证了，借应付账款， 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出。

红字发票可以勾选吗

进项税额转出那种情况 红字发票需要勾选吗

不能 不需要勾选的

老师 如果 买了借 原材料10 进项1.3 贷 应付11.3 那么 退了原材料5 开了红冲发票当月红冲了5个原材料 如何认证抵扣申报做账

你们需要把发票所有的都要认证，然后你给对方开红字确认单，只开退货的那一部分。对方给你开红字发票，还有一种做法就是对方全部红冲，再给你重新开，没有退货的那一部分。

老师 第一种情况就是说全部认证 红字发票也要勾选认证 是吗 不管跨月上月已抵扣 还是没跨月

你好，全部认证只认证蓝字的红字的他没法认证红字。 你已经认证了对方给你开了红字发票，你在进项转出附表2里面申报就行，不用勾选了。

老师 可是账面上做的是红冲退货部分 应交税费-进项税额借方负数 是不是退货凭证不做红冲应该做进项税额转出 账面才能和报税相符？

对的是的，是这么做的。

所以部分退货不看是否蓝字发票已抵扣 红字发票都做进项税额转出

部分退货。如果你开了附属发票之前没有认证，整个发票都认证不了，也不需要进钱转出。 如果没有认证，借应付账款，贷原材料，应交税费，应交增值税进项。 如果已经认证了，借应付账款， 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出。 2024-07-16 15:45

15:45的这一个没有看懂吗？因为你做了进项，我给你做了相反的分录。