已认证抵扣的发票，现发现对方把我方的信息开错了，对方重新开给我司。如何账务处理？

科目：要写些什么会计科目 呀？

你这个是采购发票，还是费用发票呢?根据不同的业务做账务处理

费用发票来的。我自己做的：借：成本费用负数 借：应交税费－应交增值税－进项税额转出负数 贷：应付账款负数 ；收到重开的发票时：借：成本费用 借：应交税费－待认证进项税额 贷：应付账款。就是不知道这样对不对？

一、假定是管理费用，分录是： 1、红字发票做账务处理，分录是： 借：管理费用  负数 贷：应付账款  负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  正数 2、按重新开具的发票做账务处理 借：管理费用  正数 借：应交税费——应交增值税（进项税额）  正数 贷：应付账款  正数

老师您好：开错的发票不用按原来的做红冲对吗？直接只做您以上对应的两个科目就可以了是吗？

是你们开具错误的发票，还是别人开具错误的发票?如果是你们是采购方，就是属于别人开具错误的发票。你们采购

我们是采购方。我们收到发票时：借：成本费用 借：应交税费－待认证进项税额 贷：应付账款，那现在发票有误 ，我们要不要按这原来的做会计科目红冲，还是直接改为借：管理费用 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 再做一份正确的分录就可以了？

你的发票有错误，指什么错误，因为我看你是计入待认证进项税额，是表示没有认证的进项税专用发票。

收到发票时，是这样做而已，我月底再转入进项税额的。我已经抵扣了。对方8月份开过来的，我在9月份抵扣的，我11月份才发现有误，就叫对方重新开了一份正确给我们的。

9月份抵扣的，进项税是计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目核算

是的。那我就按您借：管理费用 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 2、按重新开具的发票做账务处理 借：管理费用 正数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数 贷：应付账款 正数 就可以了对吗？