本月给甲方开票开了400万。但是实际人工成本只有10万这个月，需要交的企业所得税太高了，我可以本月暂估劳务成本吗？日后陆续冲销？

可以帮忙写个分录吗，谢谢

暂估的成本 借主营业务成本-暂估 贷应付账款

我公司用了工程施工人工费这个科目，月末结转到主营业务成本。还需要单独设置一个主营业务成本-暂估，这个科目吗

那不用主营业务成本暂估了呢，直接工程施工暂估

工程施工暂估，可以月末结转吗？要是结转了，日后怎么冲销呢

可以结转的呢，日后收到发票了 在红冲暂估的 按照发票的入账

暂估的工程施工月末被结转的话，这个科目期末余额就是零了，日后再冲销这个科目，这个科目余额就是负数了，这样对吗

对的呢，本身就是暂估的，不一定存在的数额

那冲销就是负数了？