小规模企业公司上个季度开了300000万的票找了10万的成本票，百分之二点五的企业所得税，要交5000啊，为什么才报了两千多得企业所得税，说的还要找费用票，说的都是暂估的，还要找成本票开来抵，代账公司怎么操作的？ 暂估成本票在汇算清缴之前取得都可以，必须是当月做了暂估成本才可以这个操作交了二千多的税吗？当月没有做暂估成本就要交四千多的税是不， 开始分录怎么写，后面取得暂估成本票了分录怎么写，实际做账怎么做的，

借，主营业务成本，。贷，应付账款。一暂估。 借，应付账款一暂估。贷，应付账款

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暂估成本当月必须要做是不，不做暂估的话，汇算清缴之前就不能找成本票来冲了是不，借主营业务成本 贷应付账款一暂估理解不到啊

暂估要做的，没有发票不暂估就要交税了

这个是暂估的账哈

老师应收账款 应付账款 库存商品，还有哪些科目可以用暂估

管理费用，销售费用也是可以的

暂估的意思，发生了，只是没有正式的发票回来，发票回来就冲减暂估，可以这样理解不

是的，就是这么理解的

暂估收入就有销项税，怎么暂估费用就不写进项税呢

是的，暂估费用没有进项税的

就是说先暂估费用没有进项，专用发票回来了再做进项啊

是的，是这样处理的哈

老师做了费用做暂估，借方不一定是主营业务成本，也可以是管理费用销售费用暂估是不？如果汇算清缴了暂估的费用票没有回来，怎么处理呢，账这么做啊

是的，借方可以是成本或者管理费用，票没有回来估计税务局看到会要你调增的

怎么做分录呢

是费用暂估的分录吗

借，管理费用。贷，应付账款一暂估

后面发票来了，再冲掉就可以的

暂估的发票后面没有回来，分录怎么写呢

借，利润分配，贷，以前年度。 借，以前年度。 贷，利润分配

老师没有懂这两个分录，

就是一个以前年度代替本年利润，一个以前年度代替所得税费用