老师请问福利费，职工教育经费是每个月都计提吗？还是️发生时才计提吗？谢谢

是具体分录如何做吗

借 管理费用-福利费贷 应付职工薪酬-福利费 借 管理费用-。职工教育经费 贷 应付职工薪酬-职工教育经费

老师你这个是计提分录吗？那发放呢？

借 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-职工教育经费 贷 银行存款

还有老师，年底应交税费下的明细科目那些是需要结转为0⃣️，还有都分别结转到那个科目吗？帮助我写一下具体分录谢谢

三级科目都要结转为0啊 把贷方余额结转到借方就好了 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额

那对应结转到那个科目呢？你把销项税额和进项税额都反向结转到那个科目里呢？

转出未交增值税科目

您单位从来不结转么

是的，因为不懂，现在️什么补救措施？老师

借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等  补写分录啊 有余额的就参照这个分录

好的谢谢老师