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Q

老师请问福利费，职工教育经费是每个月都计提吗？还是️发生时才计提吗？谢谢

2020-12-01 07:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-01 07:09

您好 是发生的时候才计提

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快账用户2907 追问 2020-12-01 07:11

是具体分录如何做吗

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齐红老师 解答 2020-12-01 07:15

借 管理费用-福利费贷 应付职工薪酬-福利费 借 管理费用-。职工教育经费 贷 应付职工薪酬-职工教育经费

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快账用户2907 追问 2020-12-01 07:17

老师你这个是计提分录吗？那发放呢？

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齐红老师 解答 2020-12-01 07:21

借 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-职工教育经费 贷 银行存款

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快账用户2907 追问 2020-12-01 07:27

还有老师，年底应交税费下的明细科目那些是需要结转为0⃣️，还有都分别结转到那个科目吗？帮助我写一下具体分录谢谢

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齐红老师 解答 2020-12-01 07:30

三级科目都要结转为0啊 把贷方余额结转到借方就好了 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额

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快账用户2907 追问 2020-12-01 07:34

那对应结转到那个科目呢？你把销项税额和进项税额都反向结转到那个科目里呢？

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齐红老师 解答 2020-12-01 07:35

转出未交增值税科目

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齐红老师 解答 2020-12-01 07:36

您单位从来不结转么

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快账用户2907 追问 2020-12-01 12:01

是的，因为不懂，现在️什么补救措施？老师

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齐红老师 解答 2020-12-01 12:02

借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等  补写分录啊 有余额的就参照这个分录

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快账用户2907 追问 2020-12-01 12:03

好的谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2020-12-01 12:04

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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您好 是发生的时候才计提
2020-12-01
你好，这个是随着征收时间计提就行。
2021-12-22
你好，是的，是需要先计提。
2024-01-11
你好，有发生就计提 没有的不用。
2021-06-09
不是所有公司都必须计提这些费用，主要看公司性质和行业规定。计提时需原始凭证如工资表、培训发票、福利发放记录等。职工福利费通常包括员工生日礼金、节日福利、健康体检、交通补贴等。
2024-09-16
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