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老师你好,请问一个公司当地项目(不是异地),没有做进度结算什么的,但是甲方先付了部分工程款后,连合同金额的10分之一都没得,但是还未确认开票时间,这部分预收的工程进度需要预缴税款不,或者按照未开票收入确认收入申报税款,在后期确认开票时在未开票收入哪填入负数呢

2020-12-01 09:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-01 09:54

同学你好 是这样的,开票的时候在未开票收入那里填写负数就行了

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快账用户7657 追问 2020-12-01 09:55

我需要现在收到款暂时不准备开票,需要预缴税款吗

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齐红老师 解答 2020-12-01 10:01

要的,预收款也要交税的

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快账用户7657 追问 2020-12-01 10:03

是否区分项目是不是异地的呢,如果我是公司所在地的项目可以不预缴不

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齐红老师 解答 2020-12-01 10:08

异地的需要预缴,本地的收到预收款也要缴纳

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快账用户7657 追问 2020-12-01 10:10

那如果我不预缴,有什么涉税风险呢

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齐红老师 解答 2020-12-01 10:14

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同学你好 是这样的,开票的时候在未开票收入那里填写负数就行了
2020-12-01
你好,最简单的方式是先做预收款,等到确认开票时间再确认收入。
2020-12-01
同学你好 1.借银行贷主营业务收入贷销项 2.填写在收入栏就行了,如果不确认收入就不填写这个申报表也不结转成本
2021-05-10
您好 预缴的填附表四跟主表28栏 按照进度确认收入的时候,借应收,贷:合同结算,应交税费待转销项,但是还没开票,需要纳税 有收入的话 应该对应缴纳增值税
2021-10-30
您好,企业所得税有自己的纳税义务时点规定,企业所得税收入与是否能够收款无关,这个可能是税会差异。
2023-06-02
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