演示账套

老师，上月未计提增值税，本月缴纳了增值税该如何处理

2020-12-01 11:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-01 11:37

你好，交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

快账用户4949 追问 2020-12-01 11:38

以前没有计提，需要补计提吗？

齐红老师解答 2020-12-01 11:39

你好，需要补计提的啊

快账用户4949 追问 2020-12-01 11:40

老师如何记账呢

齐红老师解答 2020-12-01 11:45

你好，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额，借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

快账用户4949 追问 2020-12-01 12:01

老师，可以不往转出未交增值税里核算吗？直接这样做，算出来应交税的差额计提:借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税缴纳时候借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

齐红老师解答 2020-12-01 12:02

你好，同学，这个没有对应关系，容易乱