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计提并缴多了增值税，该如何处理

2022-08-10 19:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-10 19:28

你好，计提并缴多了增值税冲销多计提，冲销多缴纳的分录就是了

快账用户6823 追问 2022-08-10 19:32

计提的红冲，实际银行支付这一步如何做分录

齐红老师解答 2022-08-10 19:32

你好，是一般纳税人单位吧？

快账用户6823 追问 2022-08-10 19:35

是一般纳税人

齐红老师解答 2022-08-10 19:36

你好冲销多计提（分录的金额是负数）借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税冲销多缴纳（分录的金额是负数）借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

你好，计提并缴多了增值税冲销多计提，冲销多缴纳的分录就是了

2022-08-10

你好，交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

2020-12-01

你好，借：应交税费 0.03 贷：主营业务收入 0.03

2020-09-15

你好，可以计入营业外支出

2021-02-21

同学你好借银行贷应交税费应交增值税预交增值税或者已交增值税

2024-05-13

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