演示账套

老师您好！我是销售方，十月份开的发票因为价格有误，对方在十一月份将没认证的发票给我返回，我这边做了红冲，请问老师做红冲的发票账务怎么处理，求分录

2020-12-01 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-01 15:48

会计分录和10月的一模一样，就是把金额改成负数即可

快账用户5860 追问 2020-12-01 15:51

那库存和结转的主营业务成本也得做相应的冲减

快账用户5860 追问 2020-12-02 10:52

老师，昨天的问题您还没回答我呢！冲红的发票的分录我做了，和来的时候一样，借贷方都是负数，我想问问您上个月的主营业务成本和库存都得做调整啊

齐红老师解答 2020-12-02 11:53

因为东西已经卖了，发票有问题不影响会计确认收入，之前确认主营业务收入的分录还要再做一遍，如果分录金额没变化，照抄原收入分录即可，所以成本分录不能冲减

会计分录和10月的一模一样，就是把金额改成负数即可

2020-12-01

您好自己开具红字发票信息表然后提交审核通过后开具红字发票

2020-11-18

您好已经跨月了 9正常的账务处理 10月份再开具红字发票

2020-10-10

你好，之前错误的正常做收入，然后在这个月开负数发票，然后再开蓝字发票。借、应收账款负数贷、主营业务收入负数应交税费，负数借应收账款贷主营业务收入、应交税费。

2021-10-08

你好，五月份借原材料，预付账款进项贷应付账款。

2021-06-09

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