演示账套

老师您好！在什么情况下，一般纳税人企业可以要求小规模纳税人给开具专票？谢谢！

2020-12-01 21:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-01 21:24

您好，都可以要求的呢。

快账用户5238 追问 2020-12-01 21:28

老师，那所有的小规模纳税人我都要求他们给我开具专票，那他们的票不就是都可以用来抵扣销项了吗？那就不存在小规模纳税人开的票只能抵扣所得税，不能抵扣增值税了吗？

齐红老师解答 2020-12-02 08:59

你好，一般都可以，也有特殊，如餐费发票是规定不能开专票的。可以要求，但是对于小规模，开专票需要交税，一般不会给你开专票

快账用户5238 追问 2020-12-02 09:43

老师，小规模即使开普票它也要缴税啊，一样的啊，况且它开专票也是按照3%来开嘛，你说呢老师

齐红老师解答 2020-12-02 09:45

不一样，如果它一个季度没开到30万的票，是不需要交增值税的

快账用户5238 追问 2020-12-02 09:49

老师我懂了，就是说小规模如果开的都是普票，一个季度不到30万，那么它就不用缴纳增值税。但是如果它开具专票，不管开多少，哪怕就一张专票几百块钱，也会产生增值税纳税的现实义务，对吗？

齐红老师解答 2020-12-02 11:04

您好，是的，是这样理解的

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