工资计提，比如说目前是12月，那核算好11月工资在自然人扣缴端填好工资后点击申报后按照扣缴的个税统计在未关帐的11月中写好计提的分录后在进行关账处理吗？然后计提个税的数据就是准确的了。
你好 你可以先做计提工资分录 做到当月去。 到时你如果计提有差异的话 在做调整分录就行了。 （比如多计提了冲计提 少计提了补计提）；而对于个税的话 一般是到时从工资扣除 。你可以按缴纳的个税金额据实在工资表扣除即可 。
-
Q
老师，您好！我想咨询一下我们是当月计提当月工资，下月发放，就比如说五月发放四月工资，然后六月份申报上月个税时，如果是单独按照一个月计算个税时有个税，但是在扣缴端系统里面算的时候税款是零，这个是按照那个算呢？
-
Q
工资计提，比如说目前是12月，那核算好11月工资在自然人扣缴端填好工资后点击申报后按照扣缴的个税统计在未关帐的11月中写好计提的分录后在进行关账处理吗？然后计提个税的数据就是准确的了。
-
Q
在吗，2021工资都计提，1到10月份工资个税未申报，4月份工资发1到3月份工资，但是多发了3000元，2021年11月，12月个税申报，工资未发，现在要怎么处理？还没有所得税汇算清缴，我现在个税申报从2021年1月重新更正发放的金额，然后现在补发工资可以吗，这样所得税汇算清缴可以扣除吗
-
Q
老师您好！我是一个企业所得税汇算新手，我想问一下，我们企业12月计提工资1月发放，但1月发放的工资比12月计提时的少，1月账务处理时就冲销了12月计提然后重新分配再发放，那在做企业所得税汇算清缴，职工薪酬调整明细的工资栏中，实际发放是应该直接按照余额表的借方总数来填，还是要在这个基础上减去冲销的加上重新分配的呢？
-
Q
关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？
热门问答 更多>
-
老师，借法人的钱和借法人朋友的钱，需要缴税吗？
-
老师你好 工资申报这是啥情况
-
老师您好，请问下企业所得税应付职工薪酬包含福利费吗？与个人所得税系统的工资有什么区别？
-
我公司上个月支付房费并收到对方开具的房屋租赁普通发票，当时 借：管理费用 贷：银行存款 但是这个月对方把这张发票冲红了，我怎么做分录呢？
-
中级职称考试会计分录金额后边带单位了，题目要求万元，我在金额后也加上万元了这样扣分吗？
-
公司对公支出需要填报销单吗？
-
老师，有个员工工资9月份是5800，10月份1000，那他九月份是不是得交个税了，前几个月没有他的工资。现在还没有报他的个税，我是今天给他用公户转了两笔工资，一笔是9月5800，一笔是10月1000。我可以那样操作吗，报个税的时候9月填1000，10月填5800，这样是不是就不交个税了
-
银行哪些支出需要填写报销单？
-
零基础考中级三门需要备考多少小时？
-
新版季度预缴所得税申报表，出口收入，出口自营收入，包括外贸出口货物和出口服务吗？还是只是填出口货物的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
少计提了 借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 多计提了 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：主营业务成本-工资，分录是这样吧
你好 嗯是的。 多计提的 你红冲 可以直接原分录不变 。 金额负数就冲就行了。 不用做反方向分录。