#提问#收到租金发票、价税合计是252000、不含税240000、税额12000、请问怎么做分录抵扣销项税额

9月付款的时候做、借：预付账款、贷：银行、没做进项税额、11月收到发票、这样调整您看对不对 借：管理费 240000 借：进项税额 12000、贷：预付账款252000

你好，如果你的房租是一个月的就是正确的。

是一个季度的、我之前都是按季度入账、不摊销月

那你的分录是错误的，房租应按月摊销。反结账过去，重新记账。

啊 我今年的租金都是这样记账了、我是这样想的、我们是合伙企业不交企业所得税、所以不用每月摊销也就不存按利润交企业所得税、我就按季度入账了。这样也会有问题吗、反正我今年的租金就是这么多、按月和季度有什么区别

你好，造成季度的报表利润不准确。权责发生制是针对所有类型的企业。

那怎么办啊、我之前的这样记账了

你好，反结账，重新记账，出报表。

那前面3个季度申报表不是都要作废重新申报了？

你好，是的，作废重新申报的。

那进项税额做一笔12000还是分3个月4000

你好，进项税额分一笔，分录如最上面老师给你写的。

好的、谢谢老师

不客气，满意请给与五星好评！

老师还有一个问题、就是我提前付的租金、9月底付10-12月的租金、那我的进项抵扣是在9月做还是10月做