演示账套

进项大于销项，我得账务处理是，借库存商品 221238.94 应交税费增值税进项28761.06 贷银行存款250000 借银行存款40000 贷主营业务收入35398.23 应交税费销项5431.03 借应交税费应交增值税转出未交增值税 28761.06 贷应交税费应交增值税进项28761.06 借应交税费应交增值税销项4601.77 贷应交税费应交增值税转出未交增值税4601.77 老师我就这样做可以吗，他们说还要结转如果要结转应该怎么结转呢可以写一下分录给我吗

2020-12-02 15:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-12-02 15:46

进项大于销项，我得账务处理是，借库存商品 221238.94 应交税费增值税进项28761.06 贷银行存款250000 借银行存款40000 贷主营业务收入35398.23 应交税费销项5431.03 进项28761.06大于销5431.03不做账务处理。

快账用户2132 追问 2020-12-02 15:49

那我做了后面两笔分录要紧吗，要删掉吗那是五月份的账务处理

齐红老师解答 2020-12-02 15:54

同学，你好，红冲了吧，那个不对的。只要进%2B留底大于销，就不做分录，反之，销100大于进10加留底3了，那要交税的。上面的例子的分录借应交税费—应交增值税转出未交增值税100-10-3=87 贷应交税费-未交增值税87。然后次月缴了费是借应交税费-未交增值税87 贷银行存款87

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