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有一笔外汇业务,我们代扣代缴了增值税和企业所得税 这两笔如何入账

2020-12-02 16:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-02 16:53

你好 借:应付账款 贷:银行存款 应交税费——应交增值税,企业所得税 借:应交税费——应交增值税,企业所得税 贷:银行存款 

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快账用户7427 追问 2020-12-02 16:57

不是应付账款 我们让国外的企业给我们提供了业务咨询服务,增值税是我们代扣代缴的。

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齐红老师 解答 2020-12-02 16:58

你好,费用发生的时候 借:管理费用,贷:应付账款 付款的时候 借:应付账款 贷:银行存款 应交税费——应交增值税,企业所得税 缴纳税款 的时候 借:应交税费——应交增值税,企业所得税 贷:银行存款 

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快账用户7427 追问 2020-12-02 16:59

这个税费 最后是不是记到管理费用里了

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齐红老师 解答 2020-12-02 17:00

你好,代扣代缴的税费是体现在单位费用中的

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快账用户7427 追问 2020-12-03 09:47

这笔业务是咨询费 那么产生的税费是不是计入这笔咨询业务的费用种,还是像日常的税金里附加一样做账

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齐红老师 解答 2020-12-03 09:48

你好,费用发生的时候 借:管理费用,贷:应付账款 付款的时候 借:应付账款 贷:银行存款 应交税费——应交增值税,企业所得税 缴纳税款 的时候 借:应交税费——应交增值税,企业所得税 贷:银行存款  (是针对这个回复有什么疑问吗)

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快账用户7427 追问 2020-12-03 09:49

没有疑问了 谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-12-03 09:50

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借:应付账款 贷:银行存款 应交税费——应交增值税,企业所得税 借:应交税费——应交增值税,企业所得税 贷:银行存款 
2020-12-02
对的,是的,不需要代扣代缴。
2024-01-30
借管理费用等 贷应其他应付款 借其他应付款 贷应交税费扣代缴增值税, 代扣代缴企业所得税, 借应交税费,代扣代缴增值税、 代扣代缴所得税, 贷银行存款
2024-02-19
你好,代扣代缴的增值税可以作为你方的进项税额抵扣,其他的不能抵扣的;
2020-08-20
同学您好,出口货物是免税的,并且可以抵内销应交增值税或退税的 您也不需要代扣税款
2020-09-20
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