Q
本月有一笔出口业务，出口业务占内销的比例很少，没有退税额，那笔出口业务需要计算免抵退税额吗，分录要做吗
2020-12-03 09:03
2020-12-03 10:05
你好，同学。 依旧要的，你这不管出口金额有多少，要计算的数据要走的流程一个不少的。 计算出如果有金额，转营业成本，如果没有，不处理。
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免抵退税额不是出口货物离岸价乘外汇乘退税率，比如本月内销300万，外销5万，那是不免抵退税额5万乘13%退税率6500元，借，应交税费应交增值税出口抵内销产品应纳税额6500，贷应交税费应交增值税出口退税
免抵退 出口销售额*（13%-退税率）
退税率也是13%，是不只要有出口业务，这个免抵退税额都要计算和计提的吗？
那你就没有免抵退。不处理的。
借应交税费应交增值税出口抵内销产品应纳税额6500，贷应交税费应交增值税出口退税6500，这个分录不需要做的吗
要做的，你直接是明细科目的转换。用 你这科目处理即可