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请问老师，如果当月产生10000元的增值税，当月可要提取，提取与缴纳时怎么做会计分录，谢谢！

2020-12-03 10:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-03 10:05

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

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快账用户7187 追问 2020-12-03 10:12

城建税 教育附加 地方教育附加当月可要提取 怎么提取，谢谢！

头像
齐红老师 解答 2020-12-03 10:13

计提：借：税金以及附加 贷：应交税费-城建税  应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 支付：借：应交税费-城建税  应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款

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您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2020-12-03
借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行 考试不计提，借税金及附加，贷银行
2020-12-12
你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-11-18
您好，印花税不需要计提，缴纳时直接计入税金及附加 借：税金及附加 贷：银行存款
2021-03-12
您好，借：税金以及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷:其他应交款——水利建设基金 实际交纳的会计分录： 借：应交税费——应交印花税 借：其他应交款——水利建设基金 贷：银行存款、库存现金等。
2020-12-22
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