我想咨询一下2018年进项发票因备注信息不全，今年11月冲红，重新开具了篮字发票，但是蓝字发票的金额比之前的发票多一分钱，账务要怎么处理

11月已经按开的蓝字发票做账了，要怎么处理，12月能再冲掉吗

你好        11月 做红冲分录。 按你当时做账的分录 红冲 。然后在按开回来的发票做分录 。 多的一分钱 你考虑 做营业外收入去 。  你实际发票多开了1分钱。 实际你付款是少付款了  就转营业外收入  做平  

那多开一分钱的那张发票不需要重新再红冲了开票吧，还有就是发票金额一致，但是税费和不含税价和原来的不一致，税费多了一分，不含税价少了一分，但是合计还是一样的，这种情况呢

你好   如果你们是系统原因 有这样的情况。 比如四舍五入可能会导致。  当然是最好红冲 重新开最好了。   如果原来蓝字发票都可以开的话 。 你可以考虑红冲了  重新开 最好是不要有差异 。    这个也建议最好红冲处理下。   有的客户是比较介意的 有差异金额。     

也就是说我12月再把11月新开 但是开错的 蓝字发票红冲，然后再做一笔冲销凭证，和正确的凭证，是这样吗

 你好 是的 就是这个意思 。   

还有一个问题，比如说我18的凭证是借 原材料100元，进项税20元，贷 应付账款120元；11月蓝字发票做借100元，进项税20.01元，贷 应付账款120.01元 那这一分 可以做到营业外支出吗，要怎么做进去

 你好    如果你们发票 与支付有差异的话。  你多付款了1分钱 可以走营业外支出调整平了   

好的，明白了，谢谢老师