老师，你好！我是建筑劳务公司，有公司挂靠我公司做劳务分包，在我公司开劳务发票 ，我公司收取管理费。请问老师这个账怎么做？所有的税由他负担，企业所得税怎么算？劳务工资我公司又怎么做？请老师解答，谢谢！

你说的他给我开劳务发票是什么意思呀？我公司给他开劳务发票，他提供工资表做成本，我公司没报个人所得税，这样可以吗？

不行，你不报个税做劳务就要有发票，还得代扣代缴个人所得税

我公司开的就是劳务发票给他们，他还要开劳务发票给我吗？没懂啊。

挂靠你们的要给你们开劳务费发票的

劳务费发票是按工资表的金额开吗？我怎么代扣代缴个人所得税呀？

对的，就是个税客户端代缴，打款的时候先扣了

个税客户端代缴就要申报个税咯，问题是工资表里的工人不是我公司员工，我也要报个税吗？

对的，你收劳务发票的就要代扣代缴

那我公司给他开的劳务发票不是劳务工资吗？

同学你好 你的成本不是劳务发票吗

不是呀，我开票就应当是我的收入呀，款打到我公司，我把税款和我收取的管理费扣出，就把款打给挂靠我公司的个人账户。

我知道你开票，你付出去的呢？我说的是你付出去的

我是拿工资表和材料发票，还有一些汽油票，餐费等做成本。

工资表你报工资薪金个税吗

就是没报哟，我想不是我公司的员工而且都是零工就没报，他们造的工资都未超过5000元。

那不行，你要报，你不报的话就要开劳务费的发票来给你哦

那之前用工资表做成本的没开劳务票已结账的怎么处理？