演示账套

老师：请问一下，我上月预收了部分加工费30%，账务做了预收。本月收到加工费的60%，且本月开了全额发票，还余10% 的质保金未收，我本月该怎么做账呢。

2020-12-03 11:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-03 11:23

你好借银行存款贷预收账款；借银行存款预收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税。收到质保金借银行存款贷预收账款就行了。

快账用户6324 追问 2020-12-03 11:26

质保金部分，要下月才能收，本月这部分金额挂应收吗

齐红老师解答 2020-12-03 11:29

你好是的挂应收账款去

你好借银行存款贷预收账款；借银行存款预收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税。收到质保金借银行存款贷预收账款就行了。

2020-12-03

您好请问当时现金支付了对么

2021-04-19

您好，6月，借应收账款50贷主营业务收入，应交税费应交增值税，7月，借应收账款10贷主营业务收入，应交税费应交增值税

2021-07-22

学员你好，全额冲销上月的预提成本然后借：主营业务成本应交税费贷：应付账款等

2023-01-15

同学你好，要进入成本的，当月暂估成本，借，原材料，贷，应付账款。领用时，借，生产成本，贷，原材料。次月收到发票时，根据发票，借，原材料等科目，贷，预付账款，再领用，借，产成品，贷，原材料。同时冲上月的暂估分录，借，原材料，负数，贷，应付账款，负数，借，产成品，负数，贷，原材料，负数。

2021-04-05

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