老师，我们企业是一般纳税人出口生产企业，属于小型微利企业，我有108万(管理费用租金32.4万，制造费用租金是75.6万)的厂房租金没有收到发票，如果让他开发票，他要额外收9个点税金，如果不开票，纳税调增是到时候是直接调增108万，还是只用调增管理费用？

老师，我们企业是一般纳税人出口生产企业，属于小型微利企业，我有108万(管理费用租金32.4万，制造费用租金是75.6万)的厂房租金没有收到发票，如果让他开发票，他要额外收9个点税金，如果不开票，纳税调增是到时候是直接调增108万，还是只用调增管理费用？

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

我公司是小微企业，2020年10月份交库房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，当时收到发票，会计账一次性计入管理费，按要求这128304是要均摊到每个月，然后2020年年底报税时，应纳税所得额调增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000万租金（是2021年10月到2022年9月的费用），当时收到发票又一次性计入管理费了。问题是：到2021年税务年报表时，A100050那个表填写时，账载金额填写140000元，税收金额填写96228+35000=131228元，系统自动算出调增金额为8772元。我想请教老师，我的账载金额和税收金额填写的数对不对？谢谢您！

甲企业为居民企业,从事药品制造,是增值税一般纳税人,属于小型微利企业2022年实现会计利润200万元,有关资料如下(1)取得不含税中成药销售收入2000万元,(2)发生管理费用400万元,其中含与生产经营业务有关的业务招待费支出40万元,自行研发新技术相关费用120万元,(3)发生销售费用800万元,其中含广告费和业务宣传费650万元,(4)发生财务费用80万元,其中4月30日向非金融业借款500万元用于生产经营,支付了利息费用40万元。(5)营业外支出”中包括,通过企业行政部门直接对贫困地区捐款107元;向工商局纳的罚款8万元:向原材料供应商支付的违约金25万元中企业在2022年共计提固定资产减值准备22万元,全部營税务机关核定。要求:根据上述资料及企业所得税法律制度的有关规定,回答下列问题。1)甲企业管理费用应调整的企业所得税应纳税所得额。业务招待费调整填空1]万元研发费用调整填空2]万元2)甲企业销售费用应调整的企业所得税应纳税所得额=[填空3]万元3)甲企业财务费用应调整的企业所得税应纳税所得额=填空4]万元

某居民企业（增值税一般纳税人）某年生产经营情况为： a.取得商品销售收入8 000万元，转让固定资产的净收益300万元； b.投资收益总额700万元，其中有获取的直接投资于国内某企业的股权投资收益500万元； c.发生商品销售成本3 200万元，营业税金及附加150万元； d.发生销售费用800万元，管理费用500万元，财务费用100万元，营业外支出180万元。 该企业在计算纳税时，发现如下问题： a.销售费用中包含有广告费400万元（其中100万元没有取得合法、有效票据）； b.业务宣传费150万元； c.管理费用中含业务招待费200万元，支付给其他居民企业租金10万元； d.财务费用中含支付给银行的借款利息80万元、逾期罚息5万元； 要求：根据上述资料，分析计算并回答下列问题： （1）计算该企业该年度应纳税所得额时的各项调整金额和依据； （2）计算该企业该年度应缴纳企业所得税。