请教下老师，物流公司一般纳税人，4月支付运输用车租车押金4万，账务处理：借其他应收款-押金4万贷银行存款4万。支付租车租金1.52万，账务处理：借主营业务成本—租金 应交税费-进项 贷银行存款1.52万。7月支付租金3.7万，取得专票4万，账务处理：借主营业务成本—租金，应交税费-进项 贷银行存款3.7万 应付账款0. 3万。10月取得3.7万7月租金发票3.7万。因租车改为了以租代售，7月开具的发票作为4月押金转租金发票。对4月和7月已经入账的账务处理如何更正。
以租代售，那你是分期付款购买 借，固定资产 应交税费 增值税 进项 贷，其他应收款 银行存款 长期应付款 你把之前分录冲红，用我给你这分录 处理
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请问老师，这题为何不结转成本？ （5）将自行研发的一项专利权出租给丁公司使用，月租金为 10 万元(不含税，税率 6％)，当日已收到本月租金。已知该专利 权年摊销额为 12 万元。 4.根据资料（5），下列会计处理正确的是( )。 A.借：银行存款 10.6 贷：主营业务收入 10.6 B.借：银行存款 10.6 贷：主营业务收入 10 应交税费——应交增值税(销项税额) 0.6 C.借：银行存款 10.6 贷：其他业务收入 10 应交税费——应交增值税(销项税额) 0.6 D.借：其他业务成本 12 贷：累计摊销 12 【答案】C
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公司9月1日支付去年一年厂房租金14万，对方开了增值税专用发票，进项税额为14/1.13*0.13；9月7日退回租金14万给公司，地方照顾企业免三年租金，开给公司的发票不用退，请问会计分录这样做对吗：借 管理费用–厂房租金 应交税费–应交增值税–进项税额 贷 银行存款 9月7日退回：借 银行存款 贷 营业外收入 谢谢
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请教下老师，物流公司一般纳税人，4月支付运输用车租车押金4万，账务处理：借其他应收款-押金4万贷银行存款4万。支付租车租金1.52万，账务处理：借主营业务成本—租金 应交税费-进项 贷银行存款1.52万。7月支付租金3.7万，取得专票4万，账务处理：借主营业务成本—租金，应交税费-进项 贷银行存款3.7万 应付账款0. 3万。10月取得3.7万7月租金发票3.7万。因租车改为了以租代售，7月开具的发票作为4月押金转租金发票。对4月和7月已经入账的账务处理如何更正。
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请教下老师，物流公司一般纳税人，签了份以租代售合同，合同约定甲租给乙三辆运输车，每月按2900元/辆支付租金，租期2年。乙方于6月对公账户支付4万押金，临时用车租金0.68万元，预付合同租金0.84元（乙方取得甲方内容为车辆租金的专票价税合计1.52万元，取得押金收据4万元）。双方口头协商同意于8月将押金转分期首付款，应付押金转首付款2万，结算7-8月租金应付1.74万，另应付保险费0.8万，扣除已预付的1.52万的租金后，实际对公账户支付3.7万（乙方取得甲方开具的车辆租金增值税专用发票价税合计3.7万）。9-10月分期款各0.87万由股东私转私方式垫付（未取得发票）。11月乙方取得价税合计4万的押金转租金车辆租金增值税专用发票，另支付11月租金0.87万，临时用车租金0.84万（乙取得甲开的车辆租金增值税专用发票价税合计1.75万大于应开金额1.71万）。12月甲方提前将一辆车过户给乙公司，乙公司支付该辆车的提前还款过户分期款本金4.5398万及过户费及杂费0.1398万（取得甲方开具的车辆租金专票价税合计4.5998万，发票金额扣除11月多开的400元）。另取得二手车机动发票3万
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老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万
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对！是以租代售。发票是按支付租金开的，进项也已经抵扣了
把之前红冲，用我给你的分录处理
老师实说之前的哪一笔红冲啊
列入固定资产是不是还要计提折旧啊
我现在入了固定资产，车子没有过户到我们单位名下，是付多少款开多少发票。那我这个具体咋搞呢
借主营业务成本—租金 应交税费-进项 贷银行存款1.52万。7月支付租金3.7万，取得专票4万，账务处理：借主营业务成本—租金，应交税费-进项 贷银行存款3.7万 应付账款0. 3万。 这些红冲处理掉
进项已经抵扣了能红冲吗！
不影响，你冲红了，你后面的分录又做了进项的，总的进项金额也没发生变化，也不用更改你的申报表r
做更正分录时，借固定资产的数据填合同金额208800分期款+60000押金款=268800元，贷长期应付款268800对吗？
是的，没问题，处理正确的
那之前已入账的进项发票要取出放在这次更正的分录里面吗？支付的8000保险费开在租金里了，这笔保险费需要踢出来吗
不用的，你的总进项是不发生变化的。单独拿出来，你这保险 费不包含在资产里面的
但是开在了租金进项发票里。
如果也开在了租金里面，你就直接全额计成本处理，不单独处理了
好的。红冲和更正的摘要怎么写呢？
冲红XX号凭证，摘要直接这样写 修正X号凭证
好的。押金那4万后来抵了首付款开了专票，需要红冲吗？
不用，后面分录 已经体现了的