请教下老师，物流公司一般纳税人，4月支付运输用车租车押金4万，账务处理：借其他应收款-押金4万贷银行存款4万。支付租车租金1.52万，账务处理：借主营业务成本—租金 应交税费-进项 贷银行存款1.52万。7月支付租金3.7万，取得专票4万，账务处理：借主营业务成本—租金，应交税费-进项 贷银行存款3.7万 应付账款0. 3万。10月取得3.7万7月租金发票3.7万。因租车改为了以租代售，7月开具的发票作为4月押金转租金发票。对4月和7月已经入账的账务处理如何更正。

对！是以租代售。发票是按支付租金开的，进项也已经抵扣了

把之前红冲，用我给你的分录处理

老师实说之前的哪一笔红冲啊

列入固定资产是不是还要计提折旧啊

我现在入了固定资产，车子没有过户到我们单位名下，是付多少款开多少发票。那我这个具体咋搞呢

借主营业务成本—租金 应交税费-进项 贷银行存款1.52万。7月支付租金3.7万，取得专票4万，账务处理：借主营业务成本—租金，应交税费-进项 贷银行存款3.7万 应付账款0. 3万。 这些红冲处理掉

进项已经抵扣了能红冲吗！

不影响，你冲红了，你后面的分录又做了进项的，总的进项金额也没发生变化，也不用更改你的申报表r

做更正分录时，借固定资产的数据填合同金额208800分期款+60000押金款=268800元，贷长期应付款268800对吗？

是的，没问题，处理正确的

那之前已入账的进项发票要取出放在这次更正的分录里面吗？支付的8000保险费开在租金里了，这笔保险费需要踢出来吗

不用的，你的总进项是不发生变化的。单独拿出来，你这保险 费不包含在资产里面的

但是开在了租金进项发票里。

如果也开在了租金里面，你就直接全额计成本处理，不单独处理了

好的。红冲和更正的摘要怎么写呢？

冲红XX号凭证，摘要直接这样写 修正X号凭证

好的。押金那4万后来抵了首付款开了专票，需要红冲吗？