#提问#老师，去年有一张服务费的发票认证了，因公司是开发软件和销信硬件公司，当时是把这个税金按公摊算出来的计入软件交税，现在要冲红，我应该怎么算这个税款？

我是不知道去年认证的发票，这个月要转出，可是这个税要怎么算？

因为去年这张发票是算软件进项，用公摊计算的

因为我第一次碰到要冲红软件的

就是我这个计算公摊的税款也要把冲红的计上，还是不要计上？直接申报时转出就可以？

同学你好，企业发生的销售退回在实务中，不用做进项转出，直接做销项红冲就好，申报时也不用做进项转出

冲红的税不用进项转出？是我公司退供应商的哦，也认证了

如果是退货行为，根据红冲发票金额做退货会计处理  贷：应交税金-应交增值税-进项税转出，再做进项转出申报           

好的，那当时是用公摊计算软件的一部份税，那现在不用管软件还是硬件，全额税款转出吗？

同学你好，是的，不用管之前对应的分摊税，按退票金额来处理就好

好的，谢谢老师！