你好! 建议,按土地证上面的时间摊销。
老师好,我是小规模纳税人,我们厂房出租合同期开始是7月份开始的,我是按季度开房租发票确认收入(平常销售收入和房租收入都在30万以下,都是免增值税的),按季度计提厂房折旧和土地摊销的。 然而这个季度销售货物的收入就超过了30万,代开了专票,已交了增值税。我想请问可以把这个季度的房租收入发票放到下季度一起开吗?如果下季度的收入不超过30万的话,那就想当于这个季度和明年第一季度的房租收入的增值税都免了。可如果这样的话,那我这个季度应计提的厂房折旧和土地摊销也可以一起放到明年的第一季度吗? 我主要是想把成本和收入放在同一期。谢谢!
我们是一般纳税人制造业公司,15年买的地,今年取得的土地证,今年二月开始交土地使用税,二月我们不知道没申报,9月份补报的一二季度土地使用税,老师,那我们应该从哪个月开始摊销呢?应该分多少年摊销呢?50年可以吗
3.甲公司为增值税一般纳税人,2×09年至2×14年发生的有关的交易或事项如下资料一:2×09年1月2日,甲公司从其他单位购入一项土地使用权,增值税专用发票上注明的售价为4800万元,增值税税为432万元,以银行存款支付。该项土地使用权预计使用年限为50年,预计净残值为零按照直线法进行摊销。2×09年2月1日,甲公司开始在上月购入的土地上建造一栋自用厂房。在建设期间甲公司为该项工程购进一批物资,不含税价款为1000万元,增值税进项税额为130万元,已经验收入库,建设期间领用究毕;另发生工程人员薪酬2500万元,款项均以银行存款支付。2×10年12月31日,厂房达到预定可使用状态,预计使用年限为40年,预计净残值为零,按照年限平均法进行折旧资料二:2×11年12月31日,甲公司与B公司签订租赁协议,将上述厂房以经营租赁方式整体出租给B公司租赁合同约定:租赁期为3年,租赁期开始日为2×12年1月1日:年租金为40万元,每年年底以银行存款支付。因该厂房所在区域有活跃的房地产交易市场,而且能够从房地产交易市场上取得同类房地产的市场报价甲公司决定采用公允价值模式对该项出租的厂
老师 我遇到了一个难题 我们老板有个公司 当时是为了买园区的一个房子而注册 当时是说 不需要做账报税 只需要每个季度报个税和房产税 土地使用税,这个公司也完全不用来经验 之前问过专管员 也说过不用做账报税 然后 最近我接到了另一个专管员的电话 说需要做账报税 然后让我去大厅 核全税种 然后补去年10月到今年第二个季度的财务报表去大厅申报 然后 就是现在我该怎么处理啊 他说之前可以0申报 让我建账 但是这个公司从18年就产生了税费 应该不可以0申报的吧?
信用社账面余额怎么取那些钱出来
某企业(一般纳税人)自建行政办公楼一栋,购入为工程准备的各种物资500 000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为65000元,全部用于工程建设,领用本企业生产的水泥一批,实际成本为80 000元,工程人员应计工资100000元以存款支付其他费用30000元。工程于20x6早6月23日完工并达到顾定可使期状态,预计使用年限20年,预计净残值率5%,采用双信余额递减法计提折旧。 (本题应交税费必须写明细账其余不写金额单位元)写会计分录 (7).计提20x6年折旧额时:
某企业期初B材料计划成本为18900元,材料成本差异为贷方余额3000元,本月购入材料计划成本335000元,实际成本为330922元,本月生产领用B材料的计划成本250000元。要求:分别计算(1)材料成本差异率(2)发出材料应负担的成本差异(3)发出材料的实际成本(4)月末结存材料的实际成本.
.某国2009年GDP为15万亿(美元,下同),财政收入为5万亿,公债还本付息额为8千亿。请计算其公债偿债率,并判断说明其债务清偿能力的高低(计算结果保留至两位小数)。
.某国2009年GDP为15万亿(美元,下同),财政收入为5万亿,公债还本付息额为8千亿。请计算其公债偿债率,并判断说明其债务清偿能力的高低(计算结果保留至两位小数)。
企业合并 1:2023年7月25日,甲公司以账面余额900万元、存货跌价准备100万元、公允价值1200万元的库存商品换取乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%。乙公司账面净资产为1300万元。甲公司投资当日“资本公积——资本溢价”为100万元,“盈余公积”为70万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。 2:甲公司定向增发200万股普通股(每股面值1元)作为对价自丙公司手中取得丁公司60%的股权,每股的公允价为10元。甲公司为此支付给券商8万元的发行费用。合并日丁公司账面净资产总额为3000万元。甲公司与丁公司的会计年度和采用的会计政策相同。 要求:分别作出以上业务同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种情况的会计处理
老师:1、工程施工:科目要填到资产负债表哪项?2、结转工程施工在账套里怎么能查清要结转的金额,怎么自动结转不了,要计算凭证工程施工这些科相加才能清晰知道多少金额
老师,救护车的阳光保险费还用计提车船税吗
老师救护车的保险费怎么分录
某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一销售收入1000万元,全年招待费八万元。二广告费50万元。三免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七,对其他居民企业投资取得股利收入五某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一销售收入1000万元,全年招待费八万元。二广告费50万元。三免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七对其他居民企业投资取得股利收入五万元要求计算一该企业2022年应一月一某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一,销售收入1000万元。全年招待费八万元。二,广告费50万元。三,免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七,对其他居民企业投资取得股利收入五万元,要求计算一该企业2022年应缴纳所得额。二,应纳企业所得,税额税率25%老师怎么写加急麻烦了
那按多少年呢
看一下土地证,上面有时间的
从什么时候开始摊销
最近土地证才下来
土地证上面的日期具体是怎么写的呢
老师,我们的土地有一大半是车间生产用,一部分是盖的办公楼,摊销时需要详细分为生产成本和管理费用吗
需要分开的, 一部分记入制造费用(生产成本),一部分记入管理费用
好的谢谢老师
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢