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老师好:上年度多几计提奖金了,本年度实发小于上年度计提,账务该如何处理呢?

2020-12-08 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-08 10:37

你好,按照多计提的 借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整

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快账用户9934 追问 2020-12-08 10:49

当时计提奖金的时候没有计提个税,如果一起调整应如果做那?

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齐红老师 解答 2020-12-08 10:50

计提奖金本来就不用计提个税。这边直接这样子就行。

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快账用户9934 追问 2020-12-08 10:55

那就是给员工交个税的时候直接做: 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-奖金 ?

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快账用户9934 追问 2020-12-08 10:55

错了,借贷反了

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齐红老师 解答 2020-12-08 10:55

嗯,是的,反过来再贷记应交个税

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你好,按照多计提的 借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
2020-12-08
接以前年度损益调整贷、应交税费、印花税。
2023-02-13
你好!你现在打算发放吗
2023-03-15
你好,把多计提的红虫处理。
2023-11-10
你好!借以前年度损益调整-年终奖,贷应付职工薪酬-年终奖 然后支付借应付职工薪酬-年终奖 贷银行存款。
2024-06-18
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