公司今年1月份从小规模转到一般纳税人，大家都是拿专票回来，所以进项票比较多，异地项目居多，都做了预缴，但是都没有缴纳和抵扣过预缴的税款，现在年底了，我想适当交一些税，现在就是有进项也交税，这样合理吗？

一般计税

一般计税达不到你说的 有进项税 还需要交增值税 除非销项税大于进项税才可以

因为一直没交过税，我担心有风险，想适量交一点税

只要是根据税法的规定确认进项和销项 不交税也没有风险 正常核算出来没有税款

那不是都说有那个税负率吗

是正常营运期间的 一般企业进项税大的时候都是筹建期或者扩建期间

我们做电力工程的，开票出去9%，材料13%，进项很多啊

你们的劳务 人员费用有进项？ 不是都低于9%吗？

劳务票不是每个项目都拿到，基本就是材料票

项目的进项是有结构的，就像预算有结构的，所谓的料工比 并且还有利润，不可能按照成本价向建设方开票的 材料不会占到全部的比例，这也就导致材料和建筑劳务的税率差不会导致不需要缴纳增值税（一般不会出现）

老师，大概比例是怎样的呢？

至少人工占比20% 最高是40%

我们做电力的，基本就材料和人工，这样材料一般是占70%吗？那专票和普票的比例呢？

专票和普票没有硬性的比例 看你供应商的资质呢

我老板挂靠别家公司，对方财务要求65%专票，这样就比销项多啊

哦哦 对方为了抵减其他项目的增值税呢 挂靠里边很多要求是不合理的

老师，那是不是也要参考一下税负率来分配一下专票、普票啊