请问老师，已收到客户开来10000的进项专用发票，我们已付了款并做了账，现已开发票里包含有一部分原材料没发货的，多的金额做的预付账款，现在中止了这个业务，我们要客户退回多付的预付款，这个账务怎么处理做会计分录？

客户退回预付款但要求扣除已开发票的税款，怎么做分录

你好 借银行存款 贷预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额转出

比如账上挂有6000元预付款，客户要扣除690.27元税款，只退回5309.73元

按照老师说的这个会计分录怎么做不平了？

你好，同学当时写的分录发给老师看下。

这个预付款余额是累计出来的，当时是借：原材料（已收到货的部分）应交税费—进项税额、借：预付账款，贷：应付账款

你好，如果退税的话需要对方把这个发票冲了，重新开具发票的。

就是每次都是开的发票比实际发生的业务多，这个预付款余额是累计发生的，发票不好处理吧？