演示账套

Q

老师好，补交2018年的企业所得税，还有滞纳金。如何账务处理？谢谢！

2020-12-09 08:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-09 08:07

同学你好你是什么会计准则

快账用户4153 追问 2020-12-09 08:07

典当行业

快账用户4153 追问 2020-12-09 08:08

典当行业一般用什么会计准则呀？老师

齐红老师解答 2020-12-09 08:09

小规模还是一般纳税人，一般纳税人用企业会计准则或者企业会计制度小规模用小企业会计准则你们是什么

快账用户4153 追问 2020-12-09 08:10

我们是小规模纳税人。

齐红老师解答 2020-12-09 08:11

那就直接做计提缴纳的分录就行了

快账用户4153 追问 2020-12-09 08:11

麻烦老师给一下会计分录吧，谢谢！

齐红老师解答 2020-12-09 08:13

借所得税费用贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷银行存款滞纳金借营业外支出贷银行存款

快账用户4153 追问 2020-12-09 08:15

老师，这是补交的2018年的企业所得税，不用以前年度损益调整这个科目吗？

齐红老师解答 2020-12-09 08:20

小企业会计准则是不用的

快账用户4153 追问 2020-12-09 10:35

老师好，我们是小规模公司，收入只有2000块钱，不用交增值税，那么还用计提附征再入营业外吗？

齐红老师解答 2020-12-09 10:43

要转到营业外收入的，附加税不用，减免的增值税要的

同学你好你是什么会计准则

2020-12-09

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税营业外支出-滞纳金贷银行存款。借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2021-05-07

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费营业外支出贷银行存款借利润分配，贷以前年度损益调整。

2021-05-07

你好，计算应补缴环保税时借:以前年度损益调整贷:应交税金-环保税借:应交税金-环保税贷:银行存款

2021-02-07

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款借：营业外支出贷：银行存款

2024-04-07

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