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老师，我收到去年多缴纳的企业所得税怎么做分录

2020-12-09 10:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-09 10:11

你好，收到去年多缴纳的企业所得税 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税

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快账用户6450 追问 2020-12-09 10:12

不对啊，你不需要结转吗

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齐红老师 解答 2020-12-09 10:15

你好，如果之前也多计提了，结转的分录是 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

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快账用户6450 追问 2020-12-09 10:17

小规模没有以前年度损益调整科目

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齐红老师 解答 2020-12-09 10:20

你好，那就这样做分录 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润

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你好，收到去年多缴纳的企业所得税 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
2020-12-09
同学你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润 分配一未分配利润 ；
2021-05-04
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税   退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）
2025-04-07
借银行存款，贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税 贷以前年度损益调整， 借以前年多损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-02-10
1. 收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2021-07-12
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