老师好，我刚接手两家外账，第一次做，之前的会计是自己的财务软件做的账，现在只发给我一份明细账，请问我现在怎么做账？是根据科目余额表直接建12月份的账吗？10月份和11月份的还用建不？小规模，仨月报一次

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• 报印花税是按照合同作为记税基础，还是按照已经开票的金额做记税基础？

• 老师，我在报小规模纳税人的增值税，提示您为货物、劳务纳税人，但服务、不动产和无形资产-本期数填写了金额，请核实是否填写正确？若实际销售货物或提供应税劳务方需填写，否则无需填写。上个季度确实开了现代服务的发票，都是些维修服务，您看这种情况应该怎么处理？

• 你好老师，我们公司人员有两个，每个月缴纳有社保，然后每个月工资发放没有通过对公账户，都是现金发的，这样都什么影响吗？对员工以后关于社保方面有影响不？

• 另外还有一个问题 之前的股东在公司成立的时候往年代付了54000房租费 不需要再付给他了 会计分录要怎么做 在25年确定无需支付了 需要在哪一年调增调增 房租税当年已开过票了 只是不需要给股东再付了

• 老师您好！请问一下，我们2024年计提了工资，收入在2025年1月开票确认，然后2025年的12月收入又在2026年1月确认，那这样我们一直亏损下去？

• 麻烦老师机器报废的分录怎么做？

• 老师我公司要建一个光伏储电项目，这个项目建设到其他公司，对方公司低峰储存电量，高峰时使用，这个高低峰节省的电费我们占80%的收益，这个我们开具发票时怎么开具呢

• 老师，请问本年有利润，但是不想这个月交，想等汇算清缴再交税的话，是不是电子税务局申报是可以先报一版虚的

• 老师，增值税下面的进项、销项等明细科目怎么结转？什么时候结转？什么时候不结转？

• 律师诉讼费放什么二级科目