另外还有一个问题 之前的股东在公司成立的时候往年代付了54000房租费 不需要再付给他了 会计分录要怎么做 在25年确定无需支付了 需要在哪一年调增调增 房租税当年已开过票了 只是不需要给股东再付了
先补记当年股东代付房租的分录 若当年未入账，需先按前期差错补记（假设房租为办公使用）： 借：管理费用 — 房租 54000 贷：其他应付款 —XX 股东 54000 2025 年确认无需支付时，转销负债并计入损益 借：其他应付款 —XX 股东 54000 贷：营业外收入 54000
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老板有2家公司：A和B，独立核算，都在一起办公。房东是甲公司，签租房合同是A和甲，因为是同一个老板，然后A直接把租房面积当中的一部分摊给B，因为实际是B在用。一年租赁费10万，Ａ公司摊了7万，B公司摊了3万，两个公司以前会计都各自记账了，付款什么的都是A在对接甲处理。一年下来，现在B要开发票了，发现这个问题，以前B公司的会计，每个月计提租赁费时都是挂甲的往来，未见付款，想问下，B要开票进行税前抵扣需要补些什么资料，或做什么调整。
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我是小规模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且对方开具了房屋租赁发票，我直接计入到了管理费用，没有分摊，现在我要怎么调账，我们软件没有以前年度损益调整科目，也增加不了，我要做哪些分录，，是不是还要调整企业所得税
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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老师，您好！有几个问题想请教一下，1 公司和房东签订了2年的合同，押金5万，现在因为过不了环评，需要提前搬厂，房东不退押金，现在这5万要怎样做账？ 2 之前约定的1个半月的免租期的这个房租也要补给他，3万，这三万又要怎样做账？ 3 公司之前和房东签的合同，房东只能开普通发票，但是约定开发票的税点也要我们出，普通发票现在不是都免税了吗？我们也要给他出？
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请教一下姐妹们，公司转租出去了部分场地，租金一直是股东收了，已经两年了，一直没开发票给对方的，现在对方注销公司需要成本票，要求公司给他开租金发票。 问题1. 有啥比较好的节税方法 2. 可以将公司支付出去的租金发票分割一部分给对方吗？具体怎么操作[抱拳]
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营业外收入需要交什么稅啊
这个需要交所得税。
无需申报其他 汇算清缴的时候算利润后的企税即可对吧
同学你好 对的 是这样
好的 另外老师 一直累积下来的进项抵扣前面数不对 应该是分录做错了 好几年的累计 不过税务局申报的数累积下来没问题 账面在25年可以一次性调整吗 要怎么调整 会预警吗
同学你好 可以的 看看哪里不对直接做分录就行
18年-20年的电费没有发票 一直在预付要怎么平帐啊
那就转到营业外支出
25年汇算调增吗
对的，直接12月做转出然后汇算清缴调增
17000多 直接在25年做营业外支出对吧
嗯 直接做营业外支出就行
24年多计提了121的劳务费 。应该怎么处理啊 贷方其他应付多121 ，25年年底要怎么处理这笔费用啊 会计分录
同学你好 劳务费不需要计提呀 多做了冲减就行 原分录相反分录冲
跨年了怎么冲减啊
相反分录冲就可以了，冲减了121
就是同样的分录红字冲121对吧
对的 原分录红冲121也可以的