老师，请问一下，我们有两个职员，工资不发，但是交社保，工资计提了，请问怎么做帐？

但是有交社保，因为报个税了

同学，你好 你个税0申报了吗？

不是，是按计提的工资申报的

同学，你好 计提了工资，就需要下发的

问过可以作备用金，他们不是我们公司的人员算是我们帮他们代缴

同学，你好 那就可以了，现金支付，当作备用金

因两家存在业务关系，所以这个工资用作了抵扣

怎么做账

同学，你好 下发工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金

怎么是库存现金呢，我现金没有支出去呢

同学，你好 需要发工资呀，发工资不就是把钱发出去嘛

就是他们是我们业务往来公司的职员 ，因为有费用可以抵扣掉这个工资，所以就不发工资了。

同学，你好 我知道的，你工资实际上是不发的，但是你账上做了工资，就需要再做一笔下发的分录，取得的现金，你可以放在备用金里面

那贷方科目也不是库存现金吧，因为还没取到这个钱，也还没有发放

同学，你好 是等到你发放了再做这笔分录

不发就不用做是吗？