演示账套

老师好！请问上一个年度有交社保的员工，因为公司资金紧张，个别人用现金发了工资，有每个月计提工资，员工今年离职了。请问这要怎么做账务处理呢？有需要过下账吗？

2023-03-07 09:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-07 09:47

您好，计提了，用现金支付就行了

快账用户7640 追问 2023-03-07 09:48

是走的个人账户，不是公司现金支付

齐红老师解答 2023-03-07 09:48

个人账户也得做账的

快账用户7640 追问 2023-03-07 09:50

老师我是新手，不太懂，个人支付个人，公司账怎么做处理呢？

齐红老师解答 2023-03-07 09:51

支付的时候借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-老板个人

快账用户7640 追问 2023-03-07 09:53

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-07 09:53

不客气，帮忙给个五星好评。

快账用户7640 追问 2023-03-07 09:57

是要附付款凭证做账吗？不是老板本人账户支付的也可以是吗？支付账户也是股东之一就是

齐红老师解答 2023-03-07 09:57

这个后面可以附老板付款的凭证，股东也可以

快账用户7640 追问 2023-03-07 10:14

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-07 10:15

不客气，帮忙给个五星好评

您好，计提了，用现金支付就行了

2023-03-07

同学你好需要扣个税的

2023-04-06

同学你好从哪一天开始不来上班了这个社保一般是当月交当月的

2022-10-08

你好，要算上的，然后算上这个离职人员个税申报表填写的时候，他的离职时间你先不要填，你先申报完这个月的以后，你再填写离职的时间。嗯，他具体什么时候离职的，比如说是九月底，到时候你再填写离职的时间是九月底就可以的。社保部分的金额填零就可以。咱们正常计提工资就可以了，跟原来一样，只是不包含离职人员那部分的保险。

2022-10-08

借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应交款-公积金，交交税费-个税

2022-11-07