老师您好！今年发生的税控盘技术维护费，由于本月没有要缴纳的税费，所以不能抵扣，请问老师，可以在明年做管理费用的冲减吗？

请问怎么做分录？

你好，抵扣时，借应交税费－－应交增值税，贷以前年度损益调整，

请问老师，借方的应交增值税的明细科目是什么？

你好，你们是一般纳税人，借应交税费－－应交增值税（减免税款）

这样的话，减免税款期末会产生余额啊，怎么处理呢

你好，期末可以这样处理， 借应交税费－－未交增值税， 贷应交税费－－应交增值税（减免税款）

未交增值税里面有余额，没有问题吗？

你好，这个没有问题，一般期末都是结转到这里， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费－－未交增值税

下个月缴交时， 借应交税费－－未交增值税 贷银行存款

老师，没太看懂~技术维护费不需要缴纳啊，为什么贷银行存款呢？