老师，税控盘每年的维护费280元，在入账的时候，是不是要冲减管理费用，如果要查明细账的话，在借：管理费用-办公费280是可以查到这笔明细账的吗？

老师，是在购买的当期，就要同时做购买税控盘费用的账务处理和支付税控盘维护费280的账务处理吗？举个例子，比如现在是9月份，公司买了一台税控盘1000元，那么在9月份支付款项，拿到发票的时候，分别做两笔，一笔，购买税控盘费用的账务处理借：管理费用-办公费1000，贷：银行存款1000。再接着做一笔，借：管理费用-办公费-280，借：应交税费-应交增值税（减免税额）280。然后在10月份纳税申报增值税的时候，在增值税申报表里面把减免税额这笔280，填进去抵扣？

是的没错， 是这样的，看来，您的基础很不错。是做过的吧

老师，我实际是没有自己操作过我说的这些的。包括账务处理。我只是之前了解过相关实操处理。但是我之前的工作中，由于财务人员配置比较齐全，有些业务我接触不到，所以我的实操经验不全面。但是现在换了一家私企，相当于是主办会计吧，而且公司只设一个会计岗，我就得什么都要去做，去接触。其实内心是有点急的。

现在是有这个情况，现任兼职会计从2019年3月建账。但是我发现，他的2019年报表勾稽关系不对。让他自己查了下原因，他说，他建账的时候，损益类有3个科目有期初余额。其中有一个损益类科目管理费用280。所以我就想的，去查查2019年或者3月以前管理费用-办公费的明细账。去找差异的原因。但是，我翻阅了明细账。没找到这笔管理费用280的明细账

公司是从2017年成立的，2017-2019年2月是另一个兼职会计做的

你好，直接问对方是可以快一些的，自已找可以熟悉业务。

老师，像2019年3月建账，损益类科目有三个期初余额。导致2019年的年报的报表勾稽关系不对。如果要调的话，是只能调219年的报表吗？还是说，要在2022年（当期）调账？

同学您好，建账发现不平调当期建账开始期就行，2022年发现，或以前发现没调就调当期现在这期也行的

老师，在2022年调的话，应该怎么调？怎么做账务处理？

金额不大的也可简化处理一次性记当期损益调整

老师，您说的，在当期损益调整，是怎么调账？因为毕竟是2019年的差异，在2022年做调整的话。