问，公司董事长要交社保，但不发工资，就交社保，工资表还需要做吗？但不做工资表怎么，交个税，工会经费，社保？

全部公司交

那这部分你计入哪个科目？

管理费用

肯定要做工资表，你计入管理费用，也属于工资里的 只是计算基数，你不全部支付。

工资表怎么做合理，只做他交社保的部分？

只做他个人承担的部分

我具体分录怎么做？老师我提供数据给你，可以帮我写一下吗？

董事长 借 管理费用-     贷 应付职工薪酬-社保等（公司承担部分）         应付职工薪酬-工资（个人承担部分） 借 其他应付款-社保（个人承担）      贷 应付职工薪酬-工资（个人承担部分）

老师帮忙看一下我写的对吗？主要帮忙看数算得对吗？数据来源为这个表的数

老师能帮忙看一下吗？

看来，你的分录是正确的

数据对吗？那我就把个人部分359.35报在个税系统吗？工会经费也按个人部分359.35交吗？

对，个人承担的部分作为工资的。工会经费本来就是公司全额承担的

个税按个人部分359.35交没问题・_・?算是临时工的工资？相当于只交社保不领工资的都这样做账吗？

正式工的工资，身份特殊，么有问题的

好的，谢谢老师

老师再问一下，我们公司要出售一辆用过的固定资产，需要交什么税？