演示账套

劳务派遣公司派遣到甲公司的人员，为甲公司服务，甲公司提供食宿。宿舍租金、宿舍购置的物品及餐费发票均为增值税专用发票，这些进项税可以正常抵扣吗？这些费用根据公司业务应该计入销售费用的间接费用，但不确定应该具体计入销售费用间接费用中的什么科目？

2020-12-10 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-10 09:32

同学你好可以正常抵扣的２.劳务费、福利费、招待费等都可以的

快账用户2714 追问 2020-12-10 09:33

福利费和招待费的专票不需要做进项税额的转出吗？

快账用户2714 追问 2020-12-10 09:35

第三方公司派遣单甲公司的人员应该不算甲公司的员工，宿舍购置物品的费用计入福利费合适吗？

齐红老师解答 2020-12-10 09:40

需要做进项转出的，办公费的可以正常抵扣２.可以的

快账用户2714 追问 2020-12-10 09:43

为公司员工购买的物品才算是福利费，但这些人员不是公司的员工，如为这些人员提供的房屋租赁发票和床、柜子等物品的发票，要计入福利费吗？

齐红老师解答 2020-12-10 09:52

是你们的劳务也是可以计入福利费的

快账用户2714 追问 2020-12-10 09:52

那这样的话就要做进项税额转出了

快账用户2714 追问 2020-12-10 09:57

可以不计入福利费吗？

齐红老师解答 2020-12-10 09:57

对的，需要做进项转出

快账用户2714 追问 2020-12-10 10:01

可以不计入福利费吗？

齐红老师解答 2020-12-10 10:07

可以，计入招待费也可以的

快账用户2714 追问 2020-12-10 10:08

招待费也要做进项税额的转出的呀

快账用户2714 追问 2020-12-10 10:08

除了这两个科目，不能入其他科目吗

齐红老师解答 2020-12-10 10:17

对的，不能入其他科目

同学你好可以正常抵扣的２.劳务费、福利费、招待费等都可以的

2020-12-10

你好，同学。你这是属于成本的，都是属于相关成本处理的。可以抵扣进项。

2021-01-17

业务1销项税=（872+76.3）／1.09*9%=78.3万；业务2国际运输适用零税率，销项税额=0；业务3销售本公司使用过的货车销项税额=10.3/1.03*2%=0.2万；销项税额合计=78.3+0.2=78.5万

2021-11-15

甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务：（1）向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入872万元；向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入76.3万元；解析：需要计算的销项税是：872/1.09*9%%2B76.3/1.09*9%=72%2B6.3=78.3万元你回复一下再处理

2021-11-18

(872+76.3）/1.09*0.09=78.3第一问的答案销售本公司使用过的货车10.3/1.03*0.02=0.2

2021-12-22