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1、待认证进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额 2、 待抵扣进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣进项税额 这两笔分录对吗?现在不是做账的时候拿到会计手里的才认证、抵扣,不在手里的不确定的不认证抵扣吗?为什么还有 待 认证和抵扣这一说?

2020-12-10 15:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-10 15:05

您好,现在待抵扣进项税不用了 如果会计拿到凭证时,后面没有发票,但是要确认费用,那就会有待认证进项税额科目了

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快账用户1340 追问 2020-12-10 15:11

认证之后不都要抵扣的吗?

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齐红老师 解答 2020-12-10 15:18

认证了之后不转出就是抵扣的意思,你抵扣了就从待认证进项税转到进项税科目了 如果你收到凭证资料齐全的话,并且进项税也是当期抵扣的话,借方直接计进项税额,不通过待认证的 只有当期不抵扣的,那暂时计待认证进项税额,什么时候勾选抵扣了,再从待认证进项税额转到进项税额

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快账用户1340 追问 2020-12-10 15:21

意思是认证和抵扣不是必须紧接着操作的?

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齐红老师 解答 2020-12-10 15:24

是的,待认证和进项税额不是紧接着的

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快账用户1340 追问 2020-12-10 15:27

认证了是代表收到这个票了?或者有什么其他意思? 抵扣就是所有的一切正常操作,转到进项税里了吧?

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齐红老师 解答 2020-12-10 15:30

待认证和认证不是紧接着的 但一般认证和抵扣是紧接着的,认证了要么你当期抵扣,要么当期不抵扣做转出 一般收到票才能做认证 抵扣了就是确认进项税额的意思

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快账用户1340 追问 2020-12-11 09:01

待认证和认证不是紧接着的?

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齐红老师 解答 2020-12-11 09:40

不是紧接着的,会计做账如果计划先不认证的话,假设5月收到原始凭证,他计待认证进项税额,他可以选择在8月份认证,8月份从待认证转到进项税额,同时发票综合服务平台勾选确认

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您好,现在待抵扣进项税不用了 如果会计拿到凭证时,后面没有发票,但是要确认费用,那就会有待认证进项税额科目了
2020-12-10
待认证的话,本来是在借方,这个,是平掉的呀。 而进项税在借方,表示进项税增加,可以抵扣了,本期交的增值税,要减少哦
2020-04-23
同学,你好,分录没有问题,目前发票也没有个认证的期限 ,实际直接你认证了也可以的,什么时候抵扣都可以的。
2021-09-26
您好,对的,就是这样处理的
2023-10-24
是的, 分录就是这么做的
2021-07-08
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