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汇算清缴时退的企业所得税怎么做分录

2020-12-11 09:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-11 09:15

同学你好 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

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快账用户5737 追问 2020-12-11 09:17

你好小企业会计准则还需要用以前年度损益调整吗

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快账用户5737 追问 2020-12-11 09:17

还是直接做到未分配利润

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齐红老师 解答 2020-12-11 09:23

不用，直接做到未分配利润

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快账用户5737 追问 2020-12-11 09:23

好的谢谢

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齐红老师 解答 2020-12-11 09:27

满意请给五星好评，谢谢

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同学你好 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-12-11
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2021-12-24
金额不大，可以直接冲减所得税费用的
2020-11-16
同学你好 收到的时候冲减缴税的分录
2023-01-09
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2021-12-08
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