老师，比如有笔业务是19年发生的，当时给销售方对公转账，走的预付款但是实际销售方给开发票了只是没给我们，现在他们把19年发票给我了我怎么做账？这张19年发票还能用吗

做收入了

开票的时候就做收入了

一九年做的收入吗？

对的当时销售方就做收入

之前确认了收入的时候没有结转成本的话，你现在收到不能抵扣的。

老师，我是购买方我当时不知道对方开票就做的预付，对方开票当月就做收入了，现在把19年的票给我我能在20年直接做费用冲减预付款吗

现在收到的就一张专票，剩下的都是普票总金额61万呢

你好，建议让对方红冲，然后重新开。

属于一九年的费用，你们不允许抵扣的。

不能通过以前年度损益调整科目调整吗

可以 以前年度损益调整，这个也是不允许抵扣当年的成本费用。

您说的当年是指的今年还是19年？19年吧，是不是19年汇算清缴已经完事了

你好，我说的当年就是，今年 19年的汇算清缴已经做过去了。

就是不能做成20年的成本费用？

你好是的，你收入做在一九年，你的成本也得是一九年。

老师，这60万的发票是好几个不同的公司给开具的，据我了解有的公司都注销了，红冲是不可能了，调账的话风险是不是也很大啊？毕竟要退19年税好几万呢

那你问一下你，税务局允许你们修改一九年的汇算清交吧。

我也没遇到过这样的问题啊，调账我也不会，汇算清缴都做完了还能改吗？

可以修改，你问下你税务局那边吧 但是想要退税的不好修改了

老师这个以前年度损益调整科目是企业执行企业会计准则才用的，如果我们执行的是小企业会计准则是不可以在2020年直接做费用？