演示账套

老师，你好，我公司是一般纳税人，准备清盘，账上有600万存货，其中100万是未收发票暂估入账的，400万是销售未开票的，实际存货100万，要如何进行账务处理可以少交税？账上有待抵进项税额50万！

2020-12-12 06:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-12 07:59

同学你好，其中的暂估可以冲回，销售未开票的，可以开票处理，实际存货报损处理，可以少交税。

快账用户7678 追问 2020-12-12 08:01

存货报损处理要走什么流程？

快账用户7678 追问 2020-12-12 08:05

暂估的存货有部份经公户已支付货款，而且是属于2019年的暂估入库；当时暂估入库时赁证附有原始的入库单，这个红冲的话税局会不会有疑问之前都有入库单，还是把入库单从原赁证中取出来？？可以指导一下有效的方法吗？

齐红老师解答 2020-12-12 08:05

同学你好，内部由库管人员提交报损申请，公司质检部门出具检测报告，公司领导批准，之后会同财务部销毁或者按废品出售。留存相关资料备查。

快账用户7678 追问 2020-12-12 08:07

快账用户7678 追问 2020-12-12 08:09

而且有部份暂估的存货在账上已领料变成生产成本（在产品的价值了）

齐红老师解答 2020-12-12 08:10

同学你好，如果暂估确实有货物入库的话，可以不用冲回，如果没有入库的话，可以把原来的凭证里的入库单抽出来。

快账用户7678 追问 2020-12-12 08:13

存货确实有货物入库的，现在就想把存货的价值减少，

齐红老师解答 2020-12-12 08:18

同学你好，这样的话，可以现在做凭证，更正原来多暂估的金额即可。

同学你好，其中的暂估可以冲回，销售未开票的，可以开票处理，实际存货报损处理，可以少交税。

2020-12-12

你好，你应该是第一个月，你暂估入库的时候，那个科目里没有反冲。

2022-07-26

您好：首先企业应当合理避税，未开票收入70万，需要按照未开票收入申报纳税，如果100万存款实际已经全部对外销售，只结转了50万存款，这就导致存货的账实不符。最好不要这样操作。

2023-08-16

同学你好你这个不是利润吗

2023-08-16

您好 :(1)2019.10销售货物一批,开具增值税专用发票,货款1000万元,增值税额130万元,款未收,该批货物的成本价为800万元(2)2019.11收回货款130万元,已存入银行 (3)计算2019年应收账款的期末余额并进行计提还账准备的账务处理 2000+1000+130-130=3000 3000*0.05=150 150-100=50 借信用减值损失50 贷坏账准备50

2022-05-30