演示账套

老师，请问这笔分录怎么做啊

2020-12-12 20:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-12 21:18

学员你好在已经计提应付职工薪酬的前提下，图片上的业务分录如下：借：应付职工薪酬4120 其他应收款－员工社保 343.28 贷：银行存款3536.72

快账用户8959 追问 2020-12-12 21:21

实际是餐补+社保+实发工资=应发工资4000元哦

齐红老师解答 2020-12-12 21:35

学员你好，补贴（餐补）是工资的扣除项，对吗？如果是扣除项的话，分录如下：借：应付职工薪酬4000 贷：银行存款3536.72 其他应收款－员工社保 343.28 其他应收款－餐费 120

快账用户8959 追问 2020-12-12 21:41

其他应收款在贷方？那它计提的时候呢？怎么在借方计提啊？

齐红老师解答 2020-12-12 21:50

学员你好，关于员工社保，计提的时候应该是借：管理费用－/制造费用/销售费用－员工社保等（企业承担部分%2B个人承担部分）贷：应付职工薪酬支付社保局时借：其他应收款－员工社保（个人承担部分）应付职工薪酬（企业承担部分）贷：银行存款其他应收款－员工社保：计提时在借方，支付时在贷方。

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