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Q

负数发票的账务怎么处理哦

2020-12-15 14:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-15 14:35

你是开出发票还是取得负数发票

快账用户8504 追问 2020-12-15 14:35

开出去的

齐红老师解答 2020-12-15 14:36

那就是冲减收入及销项税

快账用户8504 追问 2020-12-15 14:38

就是收入和销项税用红字表示吗

齐红老师解答 2020-12-15 14:57

是的，你的理解是对的

快账用户8504 追问 2020-12-15 15:13

那对应的成本怎么做账呢

齐红老师解答 2020-12-15 15:16

对应的成本也要冲减的

快账用户8504 追问 2020-12-15 15:19

就是主营业务成本和库存商品也是红字表示呀

快账用户8504 追问 2020-12-15 15:20

冲销成本的原始凭证用啥也

齐红老师解答 2020-12-15 15:20

是的，你的理解是对的，这个不需要附件的

你是开出发票还是取得负数发票

2020-12-15

您好，举例借：应付账款贷：库存商品应交税费--应交增值税--进项税额转出

2021-04-16

你好，如果你是销售方的话，借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，然后你的成本也跟着哄。

2021-10-27

你好你是销售方的话你做开票出去的收入分录做红字分录冲掉即可。

2020-10-27

你好，开负数发票借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

2022-04-28

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