演示账套

Q

老师，问一哈去年政府给了我们一笔运营费80万，我们做了一笔收入80万，然后后面计提了一笔费用80万，费用的帐务处理是借:主营业务成本－技术服务成本80万贷:其他应付款－预提费用－技术成本80万今年马上结账了，由于没有发票，账上一直挂着其他应付款80万，这个要冲的话，如何进行帐务处理

2020-12-16 10:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-16 10:45

同学你好你要冲就要有发票的

快账用户4566 追问 2020-12-16 10:50

我现在没有发票时不能冲了，是吧

齐红老师解答 2020-12-16 10:52

可以红冲，冲成本就行了

快账用户4566 追问 2020-12-16 10:53

这个没有懂，账务怎么处理呢，能详细点吗？老师

齐红老师解答 2020-12-16 10:59

借主营业务成本－负数贷其他应付款－预提费用负数

快账用户4566 追问 2020-12-16 11:14

但是这个属于去年的账务，今年冲的话，用不用把主营业务成本换成以前年度损益调整或者未分配利润呢

齐红老师解答 2020-12-16 11:24

你是小企业会计准则就不用以前年度损益调整

快账用户4566 追问 2020-12-16 11:26

嗯嗯，好的，老师

齐红老师解答 2020-12-16 11:26

满意请给五星好评，谢谢

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