每月各项税金何时计提？计提分录如何做，比如增值税附加税费个人所得税之类的

附加税做借税金及附加，贷应交税费，

企业所得税做借所得税费用 贷应交税费

老师，没有看懂

一般纳税人增值税没有计提，你做收入，贷销项税额，认证发票这个采购借进项税额，月末对应做结转就可以，个人所得税，你发工资就是计提，还有哪里不明白？？

销售收入，借：应收113000，贷收入10万销项税13000，采购材料，借原材料6万，进项税7800，贷：应付账款67800，然后月末借应交税费-应交增值税5200，贷应交税费未交增值税5200，次交税款时：借应交税费未交增值税5200，贷银行存款5200

借销项税额 13000  贷进项税额7800，转出未交增值税13000-7800， 借转出未交增值税13000-7800，贷未交增值税，13000-7800 次月 交税做，借未交增值税，13000-7800贷银行 13000-7800

老师这个和上面我发的一样的，我是不是还少了这几个分录，您帮我看看加上下面的分录是不是就完整了把销项税额结转一下，借应交税费-应交增值税-销项税额13000，贷应交税费-应交增值税-未交增值税13000，结转进项应交增值税-转出未交增值税7800，贷：应交增值税-进项税额，7800，计提应交税款借转出未交增值税5200，贷：应交税费未交税增值税5200，（老师进项发票认证要不要做分录了）

老师你第一张图片里面的结转进项税转出时，这个是结转哪个数据啊！没有看懂，

没有不得抵扣进项税额，忽略这个结转就可以，

认证发票。你做进项税额，

销项税额，和进项税额是没有期末数，这个 结转之后，

进项发票认证后的分录怎么做

没有认证做，借xx 应交税费 -待认证进项税额，贷xx ，认证做，借进项税额，贷待认证进项税额，之后月末做借销项税额 13000  贷进项税额7800，转出未交增值税13000-7800， 借转出未交增值税13000-7800，贷未交增值税，13000-7800 次月 交税做，借未交增值税，13000-7800贷银行 13000-7800

老师，你第一个借XX,Y应交税费待认证进项税额，这个是采购材料取得的分录对吧！，认证做的分录是借应交税费-进项税额，贷待认证进项税额，这一笔是把采购的进项税额转到待认证进项税额明细科目吗？（如果是这样的话，你的第一个分录的科目应该是应交税费-进项税额，）

是的，是的，不是，这个是认证，待认证进项税额转进项税额下面，

借：应交税费-应交增值税-待认证进税额5200贷：应交税费-进项税额5200（这一步是结转认证的发票对吧

采购做，借xx 应交税费 -待认证进项税额，7800贷xx     进项税7800，   认证做，借进项税额，7800贷待认证进项税额7800  

老师，你的贷：XX 进项税7800这个是什么意思啊！我刚才的分录做反了，是不是把借贷换一下就对了