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一般纳税人，上月如何计提增值税跟附加税，下月缴纳增值税跟附加税如何做分录

2021-03-05 17:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-05 17:45

你好，计提增值税附加税会计分录借:营业税金及附加贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加

齐红老师解答 2021-03-05 17:46

计提时，借:税金及附加贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加缴交时借应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加贷银行存款

快账用户2160 追问 2021-03-05 17:47

增值税不用计提吗？

齐红老师解答 2021-03-05 17:49

计提增值税的会计分录借：应交税费——应交增值税－－转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税、，借：应交税费——未交增值税等贷：银行存款

快账用户2160 追问 2021-03-05 17:54

应交增值税-销项税1132.08，没有进项税，这笔税费是要转到那个科目去？

快账用户2160 追问 2021-03-05 17:55

我有点绕晕，税务分录

齐红老师解答 2021-03-05 18:08

平时月末，借：应交税费——应交增值税－－转出未交增值税 1132.08 贷：应交税费——未交增值税1132.08

借：应交税费-未交增值税应交税费-附加税费贷:银行存款

2023-04-16

同学，那你就直接计入营业税金及附加。

2022-03-07

是每笔业务计算出增值税，季末计提

2023-08-01

同学，你好计提增值税时：借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税缴纳增值税时：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款计提附加税时：借：税金及附加贷：应交税费—城建税、应交税费—教育附加、应交税费—地方教育附加缴纳附加税时：借：应交税费—城建税、应交税费—教育附加、应交税费—地方教育附加贷：银行存款

2024-07-26

您好，你们是一般人还是小规模人？

2025-01-09