老师，您好！我司去年收到一张发票，入了费用，款项也已支付，因今年疫情原因，业务未开展，现对方退费，请问下我要怎么做账呢
你好，根据你的描述 当年是 借：管理费用等 增值税 贷：银行存款 今年把发票退回去， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整---管理费用等 增值税 然后 借：以前年度损益调整---管理费用等 贷：未分配利润
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老师，您好！我司去年收到一张发票，入了费用，款项也已支付，因今年疫情原因，业务未开展，现对方退费，请问下我要怎么做账呢
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你好，老师。我们5/31号收到2021年一笔费用的退款，对方把发票原件拿回去重开了一张发票过来，2021年汇算也做好了，这次退款怎么账务处理？
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会计小白一名，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？
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老师，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？
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老师，请教一下 公司今年收到款，是以前年度2021年公司支付的一笔咨询费，后面公司咨询了一半，不咨询了，对方退费一半，这笔款当初对方开了发票，我方做了管理费用，现在收到对方退款同时收到销项负数发票，这种情况我如何做这笔退款的分录呢？
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去年我司盈利了，今天亏损，我需要补缴企业所得税吗
你好，这个不要补缴的，因为这个红字发票是今年才开出来的
那我企业所得税这块就不需要调整了吧
是的，你不需要调整的 因为你当年是不知道现在发票会退回去的
好的，谢谢您！
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