老师，计提工资时，工资金额是扣除个人社保和公积金后的金额还是全额计提？另外，公积金和社保都是当月缴纳当月的，要计提麽？

老师，那我在发放工资那个月，借方的其他应付款(个人社保和公积金是上月已经缴纳的)，它贷方发生额又是哪个月出现的？这个月转销

社保和公积金都是当月缴纳的为什么要计提？

比如这里支付的工资是10月，那红框里其他应付社保和公积金是几月的？如果是10月的，那10月份时不是已经缴纳的这部分，现在是11月发放10月工资。如果是11月的，那它加上实发工资的金额对不上计提的应付职工薪酬呀。我都绕晕了

这个是准则要求的必须计提，  你发工资会其他应付款做贷方，这样就和你交社保的时候平掉了，

发放10月工资 10员工个人社保，这个是工资表上面扣掉社保，不是你们交社保局的，你们交社保局做3 这个步骤

发放10月工资 10月员工个人社保，这个是工资表上面扣掉社保，不是你们交社保局的，你们交社保局做3 这个步骤

这个是准则要求的必须计提， 你发工资会其他应付款做贷方，这样就和你交社保的时候平掉了☞☞ 这个的意思是我实际缴纳10月社保和公积金时，做借其他应付－社保，公积金 贷银行。。这笔其他应付金额是先付了，与到11月 实际发放10月工资时 的贷方其他应付－社保、公积金 平掉是么？ 这个负债类科目是先有借方，再有贷方冲平。 不像其他负债类，先有贷方 ，支付时再通过借方平掉

你这个按你们顺序应该是做其他应收款这个，不过是过渡科目，这个最后是平了， 其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。   

老师，我听明白您的意思了，但是对于月份数据有点乱，这是我做的10-11月凭证对么？就像您说的，我们是先缴纳当月社保，公积金，而当月工资次月发，应该是通过其他应收，但是前任会计用了其他应付，就是让我考虑的，已经先付款的，次月再做凭证通过其他应付平掉

是的，但是这个交社保 不应该直接是做借管理费用 社保， 贷银行，这个单位社保需要通过应付职工薪酬才可以，这个只是过渡科目问题不大，主要你们单位社保没有通过应付职工薪酬 单位社保，需要通过下，借管理费用  负数，借银行，之后重新做，借应付职工薪酬  单位社保，贷银行，借管理费用 单位社保，贷应付职工薪酬 单位社保，这样过下

前任会计一直都是这么做，所以我11月接手也暂时这样，明年从新做这块吧。

那老师，我要正常的分录应该这样是吧。1和3步骤是当月做的分录，2步骤是次月做的。是吧

你做11月账，计提工资也是做11月，之前没有计提，需要10,11月一起计提  后面是对的，

不是，这个是做10月账。

不是吧，10月就先交11月社保？？你们还提前交社保？？

不是不是，说错了，这是1步骤是10月做的，2-3是11月做的，这样呢？

1 ，这个应该是计提10月的工资和社保，2 ，这个是发9月工资，扣员工9月对应社保 工资表上面，3 ，这个申报社保应该是10月的， 是这样吧，是

我也不知道是不是这个意思，我是看这张图，不知道哪个是填哪个对应月份的金额。但是老师，这三个分录是一个月内同时出现的还是分开两个月的。我刚才的意思讲的1是10月账里出现的，2-3是11月账里出现的。 老师您能帮我在后面用举例填下相应月份金额吗？

是分开做的，做10月账 ，1 ，这个应该是计提10月的工资和社保，2 ，这个是发9月工资，扣员工9月对应社保 工资表上面，3 ，这个申报社保应该是10月的    我写是对应这个截图1,23，你们工资是不是10月发的9月这个总知道吧？

嗯嗯，我们就计提当月工资次月发，那计提当月社保和公积金却是当月申报缴纳咯。所以1和3是跟10月数据有关，2是跟9月数据有关是吧？可以这样理解麽？

是的，是的，是的，是的

好的，感谢老师。